מס חכם › החזר מס על רווחי הון

החזר מס על רווחי הון בשוק ההון

עודכן לשנת מס 2026 • זמן קריאה משוער: 5 דקות

כשאתה מוכר מניה ברווח, הברוקר מנכה לך 25% מס במקור באופן אוטומטי. רוב המשקיעים מניחים שזה "נגמר" — אבל הניכוי במקור הוא לא תמיד החיוב הסופי. בשלושה מצבים נפוצים שילמת יותר מדי, ומגיע לך החזר — לפעמים אלפי שקלים.

3 המצבים שבהם מגיע לך החזר

1. הפסדים פתוחים משנים קודמות

אם בשנה מסוימת היו לך הפסדי הון (מכרת בהפסד) ולא היו רווחים לקזז מולם — ההפסד "נשמר" וניתן לקזז אותו כנגד רווחים בשנים הבאות. הברוקר לא יודע על הפסדים אצל ברוקר אחר או משנים קודמות, ולכן הוא ניכה לך 25% על הרווח בלי לקזז את ההפסד. אתה זכאי להחזר על המס שנוכה ביתר.

2. מספר ברוקרים / חשבונות

אם אתה משקיע ביותר מחשבון אחד (למשל ברוקר ישראלי + אפליקציית מסחר זרה), כל ברוקר מחשב מס בנפרד כאילו הוא היחיד. רווח אצל אחד והפסד אצל השני? ההפסד לא קוזז כנגד הרווח, ושילמת מס על רווח ש"נמחק" בפועל. קיזוז בין החשבונות נעשה רק בדיווח שלך לרשות המסים.

3. דיבידנדים מניירות ערך זרים

על דיבידנד ממניה אמריקאית, למשל, מנוכה מס במקור בארה"ב (לרוב 25%). לפי אמנת המס, ניתן לקבל זיכוי על המס הזר ששולם כדי לא לשלם מס כפול. רבים לא דורשים את הזיכוי הזה — וזה כסף שיושב אצל רשות המסים.

איך תובעים?

  1. אסוף טופס 867 מכל ברוקר/בנק — זה הריכוז השנתי של הרווחים, ההפסדים והמס שנוכה.
  2. אם המצב פשוט (קיזוז הפסדים, תיאום בין ברוקרים) — אפשר להגיש בקשה לתיאום מס / החזר באזור האישי באתר רשות המסים.
  3. אם יש הכנסות נוספות או מצב מורכב — מגישים דוח שנתי (טופס 1301) עם נספח רווחי הון.
  4. ניתן לתבוע גם 6 שנים אחורה.

סחרת בשוק ההון השנה? בדוק אם מגיע לך החזר

סמנ/י את הפעילות בשוק ההון במנוע, והוא יזהה את הטריגרים להחזר יחד עם עוד עשרות הזדמנויות מטופס 106. חינמי, 30 שניות.

בדוק את החזר המס שלי ←

טעויות נפוצות

מדריכים נוספים

⚠️ המידע במאמר זה נכון לשנת מס 2026 ומיועד להסברה כללית בלבד. אינו מהווה ייעוץ מס או ייעוץ השקעות. מיסוי רווחי הון מורכב (במיוחד נכסים זרים ומטבע) — לפני פעולה מומלץ להתייעץ עם רואה חשבון.